Khi chuyển tiền mà chưa tới đơn vị kia bạn hạch toán thông qua TK 113 - Tiền đang chuyển. Vì khi này tiền gửi ngân hàng của bạn chưa bị trừ đi do sai tên & số TK đơn vị nhận. Tùy theo đơn vị đó là j mà bạn hạch toán, có thể dùng 331 nếu là nhà cung cấp cho mình, hoặc dùng 338 (như bạn) đối với các đối tượng khác. Ngày 29/6/2018, Khách hàng thực hiện lệnh chuyển tiền đến trong hệ thống ngân hàng trên phần mềm MPLUS với số tiền 18.200.000 đồng. Tuy nhiên, do sơ suất nên đã ghi nhầm số tài khoản của Người nhận. Người nhận mở tài khoản từ năm 2011 tại Chi nhánh Hồ Chí Minh và đã Giá trị hàng đang đi đường chưa về nhập kho. Ngoài các tài khoản chủ yếu ở trên, kế tốn ngun vật liệu còn sử dụng một số tài khoản khác như: TK 331,111,112,133,141,128,411 1.4.1.3. Phương pháp hạch toán - Viết sai thông tin người nhận, sai số tài khoản ngân hàng, nhầm số tiền gửi vào tài khoản. 3. Cách hạch toán khi chuyển sai tài khoản. Tùy từng nguyên nhân dẫn đến chuyển tiền sai tài khoản, kế toán áp dụng cách hạch toán khác nhau: 3.1. Trường hợp do sai thông tin khách hàng nên ngân hàng trả lại, hoàn lại tiền vào tài khoản. Cách 01: Hạch toán theo chế độ kế toán tiền đang chuyển + Cách 01: hạch toán theo chế độ kế toán tiền đang chuyển. 1. Ngày giao dịch UNC đi 01: Nợ TK 113/ Có TK 112. 2. Hoàn lại tiền do sai thông tin khách hàng: Nợ TK 112/ Có 113. 3. Ngày giao dịch UNC đi lần 02: Nợ TK 331/ Có TK 112 + Cách 02: nếu đã hạch toán vào công nợ. 4. . Chuyển tiền nhầm tài khoản, trường hợp éo le không ai muốn mình gặp phải. Bởi lẽ, dù người chuyển nhầm tiền có tra được thông tin người nhận số tiền đó nhưng nhiều trường hợp vẫn không thể lấy lại tiền. Lý do chuyển khoản nhầm nhiều nhất chủ yếu đến từ việc bạn - Ghi sai tên người nhận hoặc sai số tài khoản ngân hàng. Tỷ lệ người mắc phải trường hợp này là nhiều nhất, vì số tài khoản ngân hàng thường khá dài và khó nhớ. Lúc này nhân viên ngân hàng cũng không kiểm tra kỹ để hỏi lại khách hàng nên đã chuyển khoản nhầm. - Chuyển khoản qua cây ATM hoặc APP Với trường hợp này bạn ghi sai số tài khoản ngân hàng sau đó nhấn gửi mà không kiểm tra kỹ. Lúc đó, việc chuyển tiền nhầm sẽ ở hai trường hợp. Một là chuyển nhầm tài khoản cùng ngân hàng và hai là chuyển nhầm tài khoản khác ngân hàng. Và để lấy lại tiền bạn bắt buộc phải liên hệ với ngân hàng để lấy lại tiền. Và mọi thao tác làm việc với ngân hàng sẽ được hướng dẫn cụ thể bên dưới đây. 1. Chuyển nhầm tài khoản cùng ngân hàng Chuyển nhầm tài khoản cùng ngân hàng được hiểu là tài khoản nhận đang cùng hệ thống với ngân hàng bạn gửi tiền. Ví dụ, bạn sử dụng ngân hàng VP Bank và gửi tiền nhầm sang chủ thẻ VP Bank. Vậy thì sẽ có các bước thực hiện như sau. Bước 1 Kiểm tra và chụp ảnh lại giao dịch đã chuyển nhầm rồi đi đến chi nhánh ngân hàng bạn đang sử dụng. Bước 2 Tới ngân hàng hãy thông báo với nhân viên về việc bạn đã chuyển khoản nhầm tiền cho người khác. Bước 3 Cung cấp các thông tin cá nhân và điền vào mẫu đơn khi được nhân viên ngân hàng yêu cầu. Bước 4 Sau khi kiểm tra và xác nhận là giao dịch nhầm, ngân hàng sẽ liên hệ với người nhận và yêu cầu họ trả lại tiền cho bạn. Lưu ý Thời gian nhận được tiền sẽ khá lâu do ngân hàng phải liên hệ và làm việc với người nhận. 2. Chuyển nhầm tài khoản khác ngân hàngTrong trường hợp bạn gửi nhầm tiền sang một tài khoản khác ngân hàng thì việc lấy lại tiền sẽ khó hơn, nhưng cơ hội là vẫn còn. Các thao tác làm việc với ngân hàng như sau Bước 1 Ngay sau khi phát hiện bị chuyển tiền nhầm tài khoản, bạn cầm theo chứng minh thư của mình tới ngân hàng mình đang sử dụng để giải quyết. Bước 2 Tới ngân hàng hãy thông báo với nhân viên về việc bạn đã chuyển khoản nhầm tiền cho người khác. Bước 3 Ngân hàng sẽ tiến hành các bước kiểm tra, rà soát. Sau khi kiểm tra và xác nhận là giao dịch nhầm, ngân hàng sẽ liên hệ với ngân hàng chủ quản chuyển nhầm để thông báo cho chủ tài khoản đó xử lý theo quy định. Tuy nhiên, với trường hợp này, thời gian nhận lại được tiền sẽ rất lâu bởi còn tùy thuộc vào mức độ làm việc của hai bên ngân hàng. Tuy các bước để lấy lại tiền từ người chuyển nhầm có thể khiến bạn tốn thời gian và công sức nhưng bù lại sẽ giúp bạn nhận được số tiền đúng như đã mất. Ngoài ra, luật pháp cũng sẽ đứng về phía bạn khi có hẳn quy định khi chuyển khoản nhầm như thế này đây. Người được chuyển nhầm không trả lại có thể bị khởi tố Trường hợp số tiền chuyển nhầm đã được rút, sử dụng và chủ tài khoản không đồng ý trả lại số tiền, khách hàng có thể khởi kiện chủ tài khoản này ra Tòa án có thẩm quyền yêu cầu trả lại số tiền trên theo quy định tại khoản 1 Điều 599 Bộ luật Dân sự "Người chiếm hữu, người sử dụng tài sản của người khác mà không có căn cứ pháp luật thì phải hoàn trả cho chủ sở hữu, người chiếm hữu hợp pháp tài sản đó; nếu không tìm được chủ sở hữu, người chiếm hữu hợp pháp tài sản đó thì phải giao cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền..." Ngoài ra, nếu cố tình chiếm hữu, sử dụng, không trả lại tiền cho người chuyển nhầm sau khi đã nhận được thông báo từ phía ngân hàng và người chuyển nhầm tiền, thì người cố tình chiếm hữu, sử dụng trái phép số tiền trên còn có thể bị truy tố về hành vi chiếm giữ trái phép tài sản theo quy định tại Điều 141 Bộ luật Hình sự. Trong trường hợp bạn gửi tiền nhầm sau đó tìm được thông tin của người nhận, nếu như yêu cầu người đó giao trả mà họ cố tình không trả sẽ bị xử phạt theo pháp luật. Theo chị Hà Đống Đa, Hà Nội cho biết "Mình cũng từng rơi vào trường hợp chuyển khoản nhầm tài khoản khá nhiều lần. Thông thường, khi chuyển nhầm tài khoản, mình sẽ không làm dữ dội mà chủ động khéo léo phối hợp với ngân hàng để giải quyết nhẹ nhàng và hiệu quả. Vì theo mình, làm căng sự việc không giúp giải quyết vấn đề nhanh hơn. Ngân hàng cũng không phải là người chịu trách nhiệm do lỗi chuyển nhầm tới từ phía mình và họ cũng có quyền từ chối giải quyết nếu thấy thái độ làm việc của khách hàng không phù hợp". Ngoài ra, chị em cũng có thể áp dụng một số mẹo khi chuyển tiền để tránh gặp phải rủi ro Vì số tài khoản của các ngân hàng rất dài, từ 9 - 14 kí tự thậm chí còn dưới dạng ẩn khi nhập thông tin chuyển khoản lúc giao dịch. Chính vì vậy, khi nhập thông tin số tài khoản đó hãy đọc thầm và nhập mỗi 3 chữ số một và rà soát lại, như thế sẽ ít sai sót hơn. Nếu bạn thực hiện giao dịch trực tiếp tại quầy thu ngân của ngân hàng hãy nhờ giao dịch viên kiểm tra lại. Trường hợp chuyển khoản online hoặc thanh toán qua ATM, sau khi nhập đúng số tài khoản thụ hưởng, hệ thống sẽ hiện tên của chủ tài khoản đó. Bước này nếu không thấy hiển thị tên chủ tài khoản hoặc hiện nhầm bạn nên thao tác lại. Theo Nhịp Sống Việt/ Tổ quốc Trong quá trình giao dịch thanh toán giữa các bên khi nhân viên thực hiện giao dịch viết UNC ghi sai thông tin Tên doanh nghiệp hoặc sai tên ngân hàng sai tài khoản mà nhân viên ngân hàng phát hiện ra khi tra cứu, ngân hàng trả lại số tiền trên UNC? Hạch toán nghiệp vụ ra sao hạch toán vào tài khoản nào?Hướng dẫn cách xử lý như sau*Trường hợp Do sai thông tin khách hàng nên ngân hàng trả lại, hoàn lại tiền vào tài khoản+ Cách 01 hạch toán theo chế độ kế toán tiền đang chuyển1. Ngày giao dịch UNC đi 01 Nợ TK 113/ Có TK 1122. Hoàn lại tiền do sai thông tin khách hàng Nợ TK 112/ Có 1133. Ngày giao dịch UNC đi lần 02 Nợ TK 331/ Có TK 112+ Cách 02 nếu đã hạch toán vào công nợ4. Ngày giao dịch UNC đi Nợ TK 331/ Có TK 1125. Hoàn lại tiền do sai thông tin khách hàng Nợ TK 112/ Có TK 331+ Cách 03 hạch toán vào phải thu khác1. Ngày giao dịch UNC đi 01 Nợ TK 1388/ Có TK 1122. Hoàn lại tiền do sai thông tin khách hàng Nợ TK 112/ Có TK 13883. Ngày giao dịch UNC đi lần 02 Nợ TK 331/ Có TK 112*Trường hợp khách hàng trả nhầm tiền vào tài khoản mà không phát sinh giao dịch mua bán– Công ty A không có phát sinh mua bán giao dịch gì với công ty B nhưng công ty B lại chuyển nhầm tài khoản thanh toán cho công ty A+ Cách 01 trả lại tiền1. Ngày giao dịch nhận được tiền Nợ TK 112/ Có TK 33882. Hoàn lại tiền cho khách hàng UNC, Giấy nộp tiền , phiếu chi tiền Nợ TK 3388/ Có 111,112+ Cách 02 nếu nhận luôn không trả lại ít xảy ra1. Ngày giao dịch nhận được tiền Nợ TK 112/ Có TK 33882. Nhận luôn được tiền mà không hoàn lại cho người chuyển nhầm do công ty chuyển nhầm cho tặng luôn Nợ TK 3388/ Có 711Theo Chu Đinh Xinh 4 hữu ích 0 bình luận 48k xem chia sẻ Trong quá trình kế toán thực hiện nghiệp vụ ngân hàng, kế toán không thể tránh khỏi những sai sót như viết sai ủy nhiệm chi UNC, chuyển nhầm số tài khoản người nhận,…dẫn đến hạch toán nhầm. Với những trường hợp trên thì kế toán phải xử lý như thế nào? Hãy cùng tìm hiểu cách xử lý khi hạch toán số tiền ngân hàng trả lại khi chuyển sai tài khoản qua bài viết sau đây. 1. Các trường hợp dẫn đến chuyển nhầm tiền vào tài khoản 2. Những lý do viết sai chứng từ và chuyển nhầm tiền vào tài khoản 3. Cách hạch toán khi chuyển sai tài khoản Trường hợp do sai thông tin người mua nên ngân hàng nhà nước trả lại, hoàn trả tiền vào thông tin tài khoản Trường hợp người mua trả nhầm tiền vào thông tin tài khoản mà không phát sinh thanh toán giao dịch mua và bán 1. Các trường hợp dẫn đến chuyển nhầm tiền vào tài khoản Thông thường, kế toán hay chuyển sai thông tin tài khoản do những lỗi như sau Chuyển nhầm vào thông tin tài khoản người nhận khác ; Chuyển nhầm vào tài khoản nhân viên trong công ty; Chuyển nhầm số thông tin tài khoản người nhận bị ngân hàng nhà nước trả lại ; Viết sai ủy nhiệm chi, sai thông tin người nhận, sai tên doanh nghiệp ; Viết nhầm số tiền gửi vào thông tin tài khoản ; Các trường hợp dẫn đến chuyển nhầm tiền vào thông tin tài khoản . >>> Xem thêm Hướng dẫn hạch toán phí chuyển tiền qua ngân hàng & bài tập ví dụ 2. Những lý do viết sai chứng từ và chuyển nhầm tiền vào tài khoản Ủy nhiệm chi thanh toán giao dịch . Hợp đồng . Hóa đơn . Người đi chuyển tiền viết sai tên người nhận, viết sai số thông tin tài khoản . Viết sai thông tin người nhận, sai số thông tin tài khoản ngân hàng nhà nước, nhầm số tiền gửi vào thông tin tài khoản … Những nguyên do viết sai chứng từ và chuyển nhầm tiền vào thông tin tài khoản . >>> Có thể bạn quan tâm Cách hạch toán tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn chính xác Tùy từng nguyên do dẫn đến chuyển tiền sai thông tin tài khoản, kế toán vận dụng cách hạch toán số tiền ngân hàng nhà nước trả lại khi chuyển sai thông tin tài khoản khác nhau Trường hợp do sai thông tin người mua nên ngân hàng nhà nước trả lại, hoàn trả tiền vào thông tin tài khoản Cách 01 Hạch toán theo chế độ kế toán tiền đang chuyển Ngày thanh toán giao dịch UNC đi 01 Nợ TK 113 Có TK 112 Hoàn lại tiền do sai thông tin người mua Nợ TK 112 Có 113 Ngày thanh toán giao dịch UNC đi lần 02 Nợ TK 331 Có TK 112 Cách 02 Nếu đã hạch toán vào công nợ Ngày thanh toán giao dịch UNC đi Nợ TK 331 Có TK 112 Hoàn lại tiền do sai thông tin người mua Nợ TK 112 Có TK 331 Cách 03 Hạch toán vào phải thu khác Ngày thanh toán giao dịch UNC đi 01 Nợ TK 1388 Có TK 112 Hoàn lại tiền do sai thông tin người mua Nợ TK 112 Có TK 1388 Ngày thanh toán giao dịch UNC đi lần 02 Nợ TK 331 Có TK 112 >>> Xem thêm Kế toán vốn bằng tiền và những lưu ý khi làm kế toán vốn bằng tiền Trường hợp người mua trả nhầm tiền vào thông tin tài khoản mà không phát sinh thanh toán giao dịch mua và bán Ví dụ Công ty X không có phát sinh mua và bán thanh toán giao dịch gì với công ty Y nhưng công ty Y lại chuyển nhầm thông tin tài khoản giao dịch thanh toán cho công ty X Cách 01 Trả lại tiền Ngày thanh toán giao dịch nhận được tiền Nợ TK 112 Có TK 3388 Hoàn lại tiền cho người mua UNC, Giấy nộp tiền, phiếu chi tiền Nợ TK 3388 Có 111,112 Cách 02 Nếu nhận luôn không trả lại ít xảy ra Ngày thanh toán giao dịch nhận được tiền Nợ TK 112 Có TK 3388 Nhận luôn được tiền mà không hoàn trả cho người chuyển nhầm do công ty chuyển nhầm cho Tặng Kèm luôn Nợ TK 3388 Có 711 Như vây, khi doanh nghiệp chuyển nhầm tiền vào thông tin tài khoản tùy vào từng trường hợp, kế toán sẽ hạch toán số tiền ngân hàng nhà nước trả lại khi chuyển sai thông tin tài khoản với tính hài hòa và hợp lý theo đúng số tiền đã chuyển . Phần mềm kế toán trực tuyến MISA AMIS – giải pháp quản trị kinh tế tài chính kế toán trực tuyến Đơn giản, Thông minh, Chính xác, An toàn. Phần mềm cung ứng nhu yếu thao tác tại nhà của kế toán ; đồng thời là hệ sinh thái phân phối không thiếu nhiệm vụ quản trị kinh tế tài chính, kế toán cho doanh nghiệp thuộc mọi quy mô, nghành nghề dịch vụ. Đặc biệt, ứng dụng có tính năng liên kết ngân hàng nhà nước điện tử – cung ứng những nhu yếu thanh toán giao dịch tiền gửi của doanh nghiệp Kết nối ngân hàng nhà nước điện tử Kết nối với ngân hàng nhà nước để chuyển tiền, so sánh sổ phụ, chớp lấy số dư theo thời hạn thực giúp tiết kiệm ngân sách và chi phí thời hạn, sức lực lao động . Ngoài ra, ứng dụng còn nhiều tính năng khác như Làm việc mọi lúc, mọi nơi qua Internet Giám đốc, Kế toán hoàn toàn có thể truy vấn thao tác từ mọi thiết bị mưu trí không bị gián đoạn việc làm, kịp thời ra quyết định hành động điều hành quản lý Kết nối với Cơ quan Thuế ; mạng lưới hệ thống quản trị bán hàng, nhân sự ; hơn 100 đối tác chiến lược Cơ quan thuế Kế toán thuận tiện kê khai vừa đủ những loại thuế theo lao lý và nộp thuế thuế điện tử ngay trên ứng dụng kế toán . Hệ thống quản trị bán hàng, nhân sự Kế thừa thông tin Báo giá, Đơn hàng, Đề nghị xuất hóa đơn … từ bộ phận bán hàng ; Tiền lương, Bảo hiểm, Thuế TNCN … từ bộ phận nhân sự giúp tiết kiệm chi phí thời hạn nhập liệu . Hơn 100 đối tác chiến lược Kết nối với những ứng dụng Hóa đơn điện tử, Chữ ký số điện tử, Bán hàng … giảm thiểu nhập liệu chồng chéo, xô lệch tài liệu . Tự động nhập liệu Tự động nhập liệu chứng từ từ Hóa đơn, Bill bán hàng, Bảng kê ngân hàng nhà nước … giúp rút ngắn thời hạn nhập liệu, tránh sai sót . Đầy đủ báo cáo giải trình quản trị Hàng trăm báo cáo giải trình quản trị theo mẫu hoặc tự phong cách thiết kế chỉnh sửa, cung ứng nhu yếu của doanh nghiệp thuộc mọi ngành nghề . Tự động hóa việc lập báo cáo giải trình Tự động tổng hợp số liệu lên báo cáo giải trình thuế, báo cáo giải trình kinh tế tài chính và những sổ sách giúp doanh nghiệp nộp báo cáo giải trình kịp thời, đúng mực . Cảnh báo mưu trí Nhắc nhở hạn kê khai, nộp thuế ; Tồn kho vật tư, sản phẩm & hàng hóa ; Thu hồi nợ, giao dịch thanh toán hóa đơn ; Tình trạng hoạt động giải trí của KH / NCC … Nhanh tay ĐK thưởng thức không lấy phí 15 ngày bản demo ứng dụng kế toán trực tuyến MISA AMIS . Đánh giá Giả chuyển khoản nhầm để lừa đảo chiếm đoạt tài sản là chiêu trò lừa đảo vô cùng tinh vi mới xuất hiện gần đây. Vậy khi nhận tiền chuyển khoản nhầm, phải làm gì để không dính bẫy lừa đảo?1. Chuyển tiền nhầm tài khoản ngân hàng Thủ đoạn lừa đảo mới cần cảnh giácGiả chuyển khoản nhầm để lừa đảo chiếm đoạt tài sản là chiêu trò lừa đảo vô cùng tinh vi mới xuất hiện gần đoạn của các đối tượng xấu là cố ý chuyển nhầm tiền vào tài khoản của người nào đó. Sau khi bên kia nhận được tiền, đối tượng sẽ giả danh là người thu hồi nợ của một công ty tài chính để liên hệ, dọa nạt và yêu cầu họ trả lại số tiền đã nhận như một khoản vay cùng với số lãi cắt trường hợp khác, đối tượng lừa đảo chuyển tiền cho người bị hại, sau đó liên hệ giới thiệu mình đang sống tại nước ngoài và muốn được nhận lại số tiền đã chuyển khoản trả lại số tiền, người nhận tiền chuyển nhầm phải sử dụng dịch vụ chuyển tiền quốc tế qua một đường link. Không ngờ, sau khi điền xong thông tin, số tiền trong tài khoản của người nhận đã bị rút một số ví dụ kể trên, có thể thấy, kịch bản lừa đảo chuyển tiền nhầm tài khoản ngân hàng vô cùng khó đoán. Đồng thời, đánh thẳng vào lòng tốt của nạn nhân là những người nhẹ dạ, cả tin, khiến họ rất dễ mắc chưa biết tới chiêu thức lừa đảo này từ trước, có lẽ đa số những người nhận được tiền chuyển nhầm từ người khác sẽ khó tránh khỏi bị lừa. 2. Nhận tiền chuyển khoản nhầm, phải làm gì để không dính bẫy lừa đảo?Khi nhận được tiền chuyển khoản nhầm, người nhận cần lưu ý Không sử dụng số tiền ấy vào việc chi tiêu cá nhân và chỉ làm việc với ngân hàng để trả lại tiền cho người chuyển nhầm, tuyệt đối không chuyển lại tiền cho người lạ khi không có bên thứ ba làm dân có thể chủ động liên hệ với ngân hàng để thông báo về việc nhận tiền chuyển nhầm hoặc đợi đại diện ngân hàng liên hệ làm nhận được điện thoại từ ngân hàng, cần kiểm tra xem đó có đúng là số điện thoại của ngân hàng hay không. Để chắc chắn hơn, chủ tài khoản vẫn nên đến ngân hàng làm việc trực hợp khoản tiền chuyển nhầm có giá trị nhỏ thì chủ tài khoản có thể yêu cầu ngân hàng cung cấp sao kê rồi đối chiếu với những thông tin nhận được và tiến hành chuyển đối với số tiền lớn, chủ tài khoản nên sắp xếp thời gian đến trực tiếp chi nhánh ngân hàng để thực hiện việc xác minh hay thậm chí là liên hệ với cơ quan công an để giải quyết.>> Gọi ngay tổng đài để được hướng dẫn cách xử lý khi nhận được tiền người khác chuyển Tiêu tiền người khác chuyển khoản nhầm, người nhận có phạm tội?Theo quy định của Bộ luật Dân sự 2015, việc không trả lại số tiền bị chuyển nhầm sẽ bị coi là chiếm hữu tài sản của người khác không có căn cứ pháp đó, Điều 579 Bộ luật Dân sự nêu rõ, người chiếm hữu, người sử dụng tài sản của người khác mà không có căn cứ pháp luật thì phải hoàn trả cho chủ sở hữu, chủ thể có quyền khác đối với tài sản đó; nếu không tìm được chủ sở hữu, chủ thể có quyền khác đối với tài sản thì phải giao cho cơ quan nhà nước có thẩm vậy, khi được người khác chuyển nhầm tiền vào tài khoản, người nhận nên liên hệ với ngân hàng để giải quyết để tránh vi phạm pháp số tiền bị chiếm giữ trái phép dưới 10 triệu đồng, người thực hiện vi phạm sẽ bị phạt hành chính từ 02 - 05 triệu đồng theo điểm e khoản 2 Điều 15 Nghị định 167/2013/NĐ-CP.Nếu số tiền bị chiếm giữ trái phép trên 10 triệu đồng, người vi phạm có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự về Tội chiếm giữ trái phép tài sản quy định tại Điều 176 Bộ luật Hình sự 2015, sửa đổi, bổ sung 20171. Người nào cố tình không trả lại cho chủ sở hữu, người quản lý hợp pháp hoặc không giao nộp cho cơ quan có trách nhiệm tài sản trị giá từ đồng đến dưới đồng, di vật là di vật, cổ vật hoặc vật có giá trị lịch sử, văn hóa bị giao nhầm hoặc do mình tìm được, bắt được, sau khi chủ sở hữu, người quản lý hợp pháp hoặc cơ quan có trách nhiệm yêu cầu được nhận lại tài sản đó theo quy định của pháp luật, thì bị phạt tiền từ đồng đến đồng, phạt cải tạo không giam giữ đến 02 năm hoặc phạt tù từ 03 tháng đến 02 Phạm tội chiếm giữ tài sản trị giá đồng trở lên hoặc bảo vật quốc gia, thì bị phạt tù từ 01 năm đến 05 vậy, nếu sử dụng, chiếm đoạt số tiền từ 10 - 200 triệu đồng do được người khác chuyển nhầm, người thực hiện sẽ bị truy cứu trách nhiệm hình sự với mức phạt tiền từ 10 - 50 triệu đồng hoặc phạt cải tạo không giam giữ đến 02 năm hoặc phạt tù từ 03 tháng đến 02 chiếm đoạt số tiền trên 200 triệu do người khác chuyển nhầm, người phạm tội có thể bị phạt tù từ 01 - 05 năm. Trên đây là những thông tin liên quan đến vấn đề Nhận tiền chuyển khoản nhầm, phải làm gì để không dính bẫy lừa đảo? Với những trường hợp cụ thể, bạn có thể gọi để LuatVietnam hỗ trợ chi tiết.>> Cách lấy lại tiền khi chuyển nhầm tài khoản Trong quá trình kế toán thực hiện nghiệp vụ ngân hàng, kế toán không thể tránh khỏi những sai sót như viết sai ủy nhiệm chi UNC, chuyển nhầm số tài khoản người nhận,…dẫn đến hạch toán nhầm. Với những trường hợp trên thì kế toán phải xử lý như thế nào? Hãy cùng tìm hiểu cách xử lý khi hạch toán số tiền ngân hàng trả lại khi chuyển sai tài khoản qua bài viết sau đây. Các trường hợp dẫn đến chuyển nhầm tiền vào tài khoản Thông thường, kế toán hay chuyển sai tài khoản do các lỗi như sau Chuyển nhầm vào tài khoản người nhận khác; Chuyển nhầm vào tài khoản nhân viên trong công ty; Chuyển nhầm số tài khoản người nhận bị ngân hàng trả lại; Viết sai ủy nhiệm chi, sai thông tin người nhận, sai tên doanh nghiệp; Viết nhầm số tiền gửi vào tài khoản; Các trường hợp dẫn đến chuyển nhầm tiền vào tài khoản. Những lý do viết sai chứng từ và chuyển nhầm tiền vào tài khoản Ủy nhiệm chi thanh toán. Hợp đồng. Hóa đơn. Người đi chuyển tiền viết sai tên người nhận, viết sai số tài khoản. Viết sai thông tin người nhận, sai số tài khoản ngân hàng, nhầm số tiền gửi vào tài khoản… Những lý do viết sai chứng từ và chuyển nhầm tiền vào tài khoản. Cách hạch toán khi chuyển sai tài khoản Tùy từng nguyên nhân dẫn đến chuyển tiền sai tài khoản, kế toán áp dụng cách hạch toán số tiền ngân hàng trả lại khi chuyển sai tài khoản khác nhau Trường hợp do sai thông tin khách hàng nên ngân hàng trả lại, hoàn lại tiền vào tài khoản Cách 01 Hạch toán theo chế độ kế toán tiền đang chuyển Ngày giao dịch UNC đi 01 Nợ TK 113 Có TK 112 Hoàn lại tiền do sai thông tin khách hàng Nợ TK 112 Có 113 Ngày giao dịch UNC đi lần 02 Nợ TK 331 Có TK 112 Cách 02 Nếu đã hạch toán vào công nợ Ngày giao dịch UNC đi Nợ TK 331 Có TK 112 Hoàn lại tiền do sai thông tin khách hàng Nợ TK 112 Có TK 331 Cách 03 Hạch toán vào phải thu khác Ngày giao dịch UNC đi 01 Nợ TK 1388 Có TK 112 Hoàn lại tiền do sai thông tin khách hàng Nợ TK 112 Có TK 1388 Ngày giao dịch UNC đi lần 02 Nợ TK 331 Có TK 112 Trường hợp khách hàng trả nhầm tiền vào tài khoản mà không phát sinh giao dịch mua bán Ví dụ Công ty X không có phát sinh mua bán giao dịch gì với công ty Y nhưng công ty Y lại chuyển nhầm tài khoản thanh toán cho công ty X Cách 01 Trả lại tiền Ngày giao dịch nhận được tiền Nợ TK 112 Có TK 3388 Hoàn lại tiền cho khách hàng UNC, Giấy nộp tiền , phiếu chi tiền Nợ TK 3388 Có 111,112 Cách 02 Nếu nhận luôn không trả lại ít xảy ra Ngày giao dịch nhận được tiền Nợ TK 112 Có TK 3388 Nhận luôn được tiền mà không hoàn lại cho người chuyển nhầm do công ty chuyển nhầm cho tặng luôn Nợ TK 3388 Có 711 Như vây, khi doanh nghiệp chuyển nhầm tiền vào tài khoản tùy vào từng trường hợp, kế toán sẽ hạch toán số tiền ngân hàng trả lại khi chuyển sai tài khoản với tính hợp lý theo đúng số tiền đã chuyển.

hạch toán chuyển nhầm tài khoản